听说了吗?香港保险可以“节税”……

因醉鞭名马幌

听说了吗？

香港保险可以“节税”…





你是不是最近也被“香港保险分红要不要交税”“CRS信息交换后该如何应对”之类的消息搅得有些摸不着头脑？

其实关键就一点：当下，按照中国税法，内地居民购买香港保险所获得的分红，暂时没有明确的征税规定。不过，这并不代表以后永远都不会征税，也不能因此就完全放松警惕。



咱们分几个层面来看：

1

为啥现在“可能”不用交税？

税法未明确应税范畴

中国《个人所得税法》通过列举的方式，清晰界定了需缴纳个人所得税的各类所得，像工资薪金、稿酬、利息股息红利以及财产转让所得等均包含在内。但保险分红并未被纳入该法所规定的应税所得项目当中。依据税收法定原则，对于法律未明确规定的项目，不得征收税款，所以目前对保险分红征税缺乏直接的法律支撑。

保险分红税务性质存疑

若税务机关要对保险分红征税，首要任务是明确其法律性质。然而，关于保险分红究竟应归类为“利息、股息、红利所得”，还是“偶然所得”，亦或是其他类型的所得，目前官方尚未给出明确界定。

不同于银行存款利息，银行存款利息具有明确的法律定性，那是明确的“利息所得”。

也不同于股票投资分红，那是明确的“股息红利所得”（因为你买了公司股权）。

而购买保险的行为，本质上是投保人与保险公司之间订立的一份合同关系。保险公司将收取的保费进行投资运作，并将产生的部分收益分配给投保人。

这种分配更像是保险合同约定的利益分享，和持有企业股权获得利润分配的“股息”有着明显的不同。

所以，目前的现状是：CRS会把你的香港保单信息（包括现金价值）交换回内地税务局，税务局能看到你有这笔资产。但看到不等于就要征税，因为缺乏明确的征税法律依据。



1

“可能”未来会有变化？为什么？

监管态势趋严

国家加强对个人海外收入的监管已成必然趋势。CRS信息交换举措，其目的在于全面掌握个人海外资产状况。当下未进行严格管控，并不意味着未来会一直放任不管。

地方已有先行举措

已有实际案例表明，上海等地的税务部门已开始探索，将部分香港保险的分红收益界定为“利息所得”，并要求相关个人补缴税款，税率为20%。尽管目前这并非全国统一的执行标准，但已然释放出明确的信号。

暂免征收的潜在风险

目前，针对内地银行存款利息，个人所得税实行“暂免征收”政策。从法律层面看，这实际上承认了“利息”属于法定应税项目，只是国务院依据相关授权，暂时延缓执行征收。倘若未来税务机关将保险分红定性为“利息”的一种类型，那么当前的免税待遇很可能随时终止。



1

香港保险能“避税？”吗？

这个词使用时可得格外谨慎……

“避税”一词，容易让人觉得是在打法律的擦边球、钻空子，而“税务规划”则是合理且必要的举措。就目前情况而言，香港保险在税务递延和资产隔离方面确实存在一些优势：

递延纳税优势

只要不从保单中支取资金，也就是没有现金流入的情况，目前是不会被征收税款的。你可以根据自身需求，在合适的时候，比如退休后收入减少时，再进行提取操作。甚至还能通过部分提取的方式，灵活控制每年的应税收入金额。

身故赔偿金免税保障

依据《个人所得税法》第四条的明确规定，保险赔款，其中自然包含身故赔偿金，是免征个人所得税的。这可是有法律条文作为坚实依据的硬性规定。

与其他金融资产对比优势

和那些已经明确处于征税范围内的境外金融资产相比，例如境外股票股息（税率为20%）、存款利息（税率为20%）、房产租金（税率为20%）等，保险分红目前处于相对“安全”的境地。

不过，千万不能陷入“买了香港保险就能避税”的误区！这完全是一种错误的理解。

香港保险只是在当下既定的规则框架下，属于具备一定规划灵活性的资产类别。

1

给内地中高净值朋友的建议

合理规划提取方案

延迟提取收益：在个人收入处于较高水平的年份，尽量避免从保单中提取收益。如此一来，资产能够在暂不征税的环境中实现复利增长，为财富积累创造更有利条件。

精准把握提取时机：当处于收入较低的阶段，例如退休之后，或者面临大额资金支出需求时进行提取操作。这种做法能够有效降低整体的税负压力。

善用身故赔偿优势：对于杠杆型寿险而言，其身故赔偿金明确享有免税政策，可充分利用这一特性进行财富规划。

积极寻求专业支持

税务问题不仅复杂程度高，而且具有很强的个性化特征。因此，在做出重大决策之前，建议向精通中国内地、香港以及跨境税务领域的专业人士寻求咨询意见。

最后做个总结：以合规的方式开展财富管理，在充满不确定性的环境中探寻确定性，在不断变化的环境中切实守护好自己的财富。

免责申明:本文并不构成亦不应被诠释为向香港境外之任何人士招揽、要约、出售、提供、建议或游说购买任何保险产品。本文所载资料仅供参考，有关内容只属一般资讯，不可视为任何产品或服务的销售邀请。如对本文的内容有任何疑问，应向独立人士寻求专业意见。任何情况下，概不就本文内容的任何建议、意见或陈述而引至的直接或间接、特殊、附带、相应而生的任何损害、损失或法律责任承担任何责任。任何因未经本公众号授权而转载而带来的问题或纠纷均由转载方负责。*版权免责声明：部分图文分享自互联网，如侵权请微信告知处。

注：文章部分内容来源网络，转载仅做分享，侵删。

作者：微信文章