【跨境税收小课堂-09】香港保险装进信托,要不要向内地报税?

侬去斯

你最关心的问题

“我把香港保单装进信托，内地税务局会怎么看？要不要主动申报？”


“将来信托给我或家人分钱时，会不会被当成收入征税？”


信托是"境外自动程序"，设定好就别乱改

信托就像是一个自动化程序，你提前设定好规则，到时候按照你的指令自动运行。CRS会报告“这里有台自动机器在运行”，但要不要纳税还得看你是怎么设计程序的。

时间点	要不要报税	解释
设立信托时	不报	只是换个持有人，不是退保
信托持有期	不报	信托是独立身份，不会穿透到你个人
信托分配时	会报，是否征税看情况	给子女教育费一般不收税，给个人消费可能要收

真实案例：王总的"教育金"设计

在上海做生意的王总，在香港设立了信托，将价值100万美元的储蓄险放进去，受益人设为未成年的女儿。

10年后执行时，王总提供了信托文件、女儿的海外大学录取通知书和费用清单，提取了50万美元。信托机构上报CRS，但因为是用于教育目的，实际上没有征税。
行动清单：如何设计“不征税”的信托架构

1.找到安全线，把钱变成刚需服务

教育和医疗是最安全的资金用途。在大多数地方，付学费和医疗费被视为履行抚养义务，或者被当成“消费”而非“收入”。

✅直接付：让信托公司把钱直接打给学校（学费）或医院（医疗费）。

❌别经手：千万别先把钱打给孩子，再让孩子交学费。钱一进个人账户，性质就变了。
2.避开敏感线：把取钱变成“使用权益”

给子女买房、给配偶生活费，最容易被税务局盯上。这里有三个“小技巧”：


技巧一：不要买房，而是直接入住

❌错误做法：信托打钱给子女，让子女买房。（这笔钱会被当成个人收入从而征税，而房子可能会变成子女的夫妻共同财产，婚变时还要分割）

✅正确做法：信托公司买房，房产证写信托名字，让子女永久免费居住。这样子女只有居住权，没有所有权。既不用交个税，又天然隔离婚姻风险。

技巧二：用代付的方式来支付生活费

❌错误做法：每月固定给配偶转账5万（典型的定期收入，必税无疑）

✅正确做法：

1.  代付账单：房租、物业费、保险费，让信托直接付。

2.  附属卡消费：给家人办信托关联的信用卡副卡。家人刷卡消费，信托负责还款。在税务眼里，这是“信托消费”，不是“分配收入”。

技巧三：取钱要巧立名目


如果必须给现金，务必请专业会计师出具文件，注明这笔钱是“信托本金分配”，不是投资收益，通常不用交税。
3.避开以下几大雷区，防止被穿透

可撤销信托：随时能撤销信托计划，意味着资产还在你名下，分配时要按个人收入征税。

把自己设为受益人：信托分配给你自己，这就是你的个人收入。建议受益人只写家人（子女、父母）。

过度控制：别主动干预信托运作，或保留控制权（俏江南张兰的信托就在这儿被穿透了）。

结构复杂：简单明了的“教育信托”“赡养信托”最安全，别搞多层架构和复杂条款。

结论

香港保险信托的核心逻辑不是避税，用的好了可以帮你避免很多麻烦和不必要支出。

就这么简单！

作者：微信文章