搞不清企业年金和个人养老金?一篇看懂

Aim_yuan

今天就来聊聊这两个让养老升级的好东西

——企业年金和个人养老金

一文带你搞懂它们怎么存、怎么领

以及两者的对比


第一章:

“单位福利版”养老加餐

——企业年金

PART.1什么是企业年金？


简单来说，企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

它不是强制性的，而是企业为了吸引、激励和留住人才，自主为员工提供的一种补充养老保险，可以把它理解为“单位和个人共同额外存的一笔养老钱”。

PART.2哪些人可以参加企业年金？


企业依法参加本市企业职工基本养老保险，且按规定缴纳基本养老保险费，具有相应的经济负担能力，经过企业与职工双方通过集体协商确定、制定年金方案，并经过职工代表大会或者全体职工讨论通过就可以购买企业年金。

● 注意：企业年金方案只适用于企业试用期满的员工。

PART.3企业年金如何缴费？


企业年金基金来自三部分：

企业缴费+职工个人缴费+投资运营收益

国家对企业年金缴费政策有明确规定：

✦企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%；

✦企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%；

✦具体所需费用，由企业和职工一方协商确定。

职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴，职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益始终归属于职工个人，实行完全积累。也就是说，这笔钱完全属于你个人，换工作也可以转移。

PART.4企业年金如何领取？


职工在达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或死亡时，可以按规定领取企业年金。

领取方式有三种：

一次性领取：可以选择一次性取出全部金额；

分期领取：选择按月、按季或按年分多期领取，直至全部取出；

购买商业保险：根据保险条款约定领取待遇。

⚠️特别说明：领取企业年金时应按国家规定缴纳个人所得税。





企业年金是好政策，但有没有得看“单位”。那如果单位没有企业年金，大家又想为自己的养老生活再多存一点，该怎么办呢？不要慌，那就可以看看个人养老金。



第二章:

“自己动手版”养老储备

——个人养老金

PART.1什么是个人养老金？


个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

PART.2哪些人可以参加个人养老金？


在中国境内参加基本养老保险的劳动者都可以自愿参加。

⚠️ 但已经在领取养老待遇的群众则不属于参加范围。

PART.3个人养老金如何缴费？


个人养老金完全由个人缴费，用人单位不承担费用。目前以自然年为单位，每年缴费的上限是12,000元人民币。

您可以选择按月、分次或者按年度缴费，额度内的费用可以享受税收优惠。

PART.4个人养老金如何领取？


和企业年金一样，个人养老金也规定了相应的领取条件。

（1）达到领取基本养老金年龄

（2）完全丧失劳动能力；

（3）出国（境）定居；

（4）重大疾病达到一定条件；

（5）领取失业保险金达到一定条件；

（6）正在领取最低生活保障金；

（7）国家规定的其他情形。

可以按月、分次或者一次性领取。领取时，资金会由个人养老金资金账户转入你指定的本人社保卡银行账户。



第三章:

终极PK！

企业年金 VS 个人养老金，怎么选？



它俩是“二选一”的死对头吗？大错特错！它们是互补和叠加的黄金搭档！我们来看这个对比↓

	企业年金	个人养老金
制度 属性	单位补充保障	个人投资储蓄
建立 主体	用人单位+个人	个人
参与 条件	依企业而定 需单位建立	参加基本养老保险，个人自愿
缴费 来源	企业 + 个人 共同缴费	个人缴费
缴费 上限	企业≤8%，合计≤12%（工资总额）	自然年度上限12,000元
投资 决策	委托专业机构，个人通常无选择权	个人自主选择投资产品
覆盖 范围	有条件的企业	符合条件的个人

如果你有企业年金：

恭喜你！你是幸运儿，请好好珍惜。同时，你依然可以参加个人养老金，两者叠加，让你的养老储备更雄厚。

如果你没有企业年金：

个人养老金就是你最重要的补充保障工具，必须重视起来！它是国家给每个人的公平机会。



养老的三根支柱

社保保基本

企业年金是锦上添花

而个人养老金

则是我们每个人都能掌握的主动权

养老规划是场马拉松

提前规划的人总能跑得更从容

愿我们每个人

老了不止有退休金

还有满满的“小金库”





来源：重庆社保编辑：重庆税务





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