全球CRS环境下,香港这 2 类保险完全免税,香港保险的税务优势不容小觑!

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随着 2025 年 CRS（共同申报准则）大稽查的推进，不少持有香港资产的朋友开始焦虑 —— 港股账户接连 “中招”，



那香港保单会不会被波及？收益要不要交税？今天帮你厘清疑惑解读相关政策，建议先收藏备用！

一

先搞懂：CRS≠直接征税

CRS 作为覆盖 157 个国家和地区（包括中国内地与香港）的税务信息交换系统，核心作用是让跨境资产透明化。

简单来说，你在香港的保单信息（包括投保人身份、保单现金价值等）会通过合规渠道同步给内地税务局，但信息交换≠必须缴税。



目前，内地尚未出台针对香港保单分红的明确征税政策，CRS 只是让税务部门掌握你的资产情况，并非直接触发纳税义务。



二

是否免税？

2 类热门香港保险大不同

根据《中华人民共和国个人所得税法》及香港现行税务条例，不同类型的香港保险在税务处理上有明确区分：

01

重疾险 / 医疗险 /

寿险 / 意外险

✅ 完全免税，两地共识

重疾险理赔金、医疗险住院报销款、寿险身故赔偿金及意外险赔偿金，均属于《个人所得税法》第四条明确规定的 “免税所得”。

香港《税务条例》同样将此类款项列为非应税收入，两地税务规则保持一致。

02

储蓄分红险

✅ 当前免税，递延优势显著

香港本地对储蓄分红险的收益不征收任何税费。

内地目前未出台针对此类保单分红的征税细则，因此暂无需缴税。

从税务逻辑看，储蓄分红险前期现金价值低，资金可在保单内长期复利增值，即便未来政策调整，也能享受 “先增值后缴税” 的递延优势。

需注意：若未来政策明确征税，该部分收益属于合法投资所得，只需按规定申报即可，无需过度担忧。

三

合规操作建议（权威指南）

优选合规产品

选择香港本地持牌保险公司的产品（可通过香港保险业监管局网 https://www.ia.org.hk/en/index.html 查询资质），其运营受《保险公司条例》严格监管，隐私保护机制更成熟。

留存完整凭证

投保单、缴费记录、年度分红通知书等文件需长期保存，作为未来可能涉及的税务申报依据。香港保险公司通常会提供电子凭证系统，建议定期备份。

合理规划资产结构

大额保单可通过设立保险信托，实现资产隔离与税务筹划；



利用保单拆分功能，将资产合理分配给家庭成员，降低单一主体的税务影响；

符合条件的保单可申请保单融资，优化资金流动性的同时兼顾税务效率。

四

不必恐慌：

香港保险的核心优势仍在

CRS 的本质是推动跨境资产透明化，而非针对香港保险。

香港保险凭借长期分红稳定（优质储蓄险预期 IRR 可达 6%-7%）、保障范围覆盖全球等优势，仍是资产配置的重要选择。

只要资金来源合法、操作合规，完全无需因 CRS 过度焦虑。

与其纠结 “未来是否征税”，不如抓住当前政策窗口 —— 目前储蓄分红险的税务递延优势、保障型保单的免税福利，都是实实在在的权益。

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作者：微信文章