百万人补税潮来袭!境外(香港)保险的分红收益及理赔款是否在征税范围?

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今年3月开始，境外投资收益补税20%的话题持续霸屏热搜榜，大量投资者晒出税务部门的催缴通知。

进入5月，征管力度明显加强，越来越严。通知频率显著增加，覆盖区域从一线城市向长三角、珠三角等经济活跃区域扩散。

通知形式包括短信、电话等，要求投资者自查境内外所得并及时报税，追溯期集中在2022-2024这三年。


根据税务机关五步工作法：提醒警示、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光，目前尚处于第一步“提醒警示”阶段。

看点

01

怎么会知道在海外炒港美股？

在海外投资，税务部门如何知道？

不得不提前几年落地的CRS（共同申报准则），参与国家和地区达121个，只要你在这121个国家和地区有金融账户，那么账户的资产信息就会被传给所属税务居民的国家或地区，像中国内地、香港、新加坡、英国等都在其中。

CRS主要聚焦“金融资产”信息交换，比如银行存款、理财产品、基金、股票、债券，以及保险合同现金价值（如储蓄险、年金险等）、信托私募受益信息等。实物资产，像房产、珠宝、艺术品、黄金等非金融资产不在交换范围内。



看点

02

炒股赚的钱被查到要交多少税？

根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第十条规定，在境外取得的财产转让所得、财产租赁所得、股息/利息/红利所得，都要缴纳20%的所得税。



炒股赚的钱即为境外所得，包含股息、低买高卖差价等，盈利按照年度统一核算。

亏了可以抵额度，赚了算纳税金额。比如买了A股票赚了1000万，买B股票亏了500万，那么纳税额为（1000万-500万）*20%，也就是100万。

看点

03

香港保险要交税吗？

1、重疾险、寿险

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五项规定，人寿保单理赔的钱是免征个人所得税的。



也就是你给自己或孩子买了香港重疾险，或者买了大额寿险，可以放心。

2、储蓄分红险

我们可以对照《中华人民共和国个人所得税法》第二条的规定来探讨：



第一，明确的投资关系。比如你是公司的股东、合伙人、债权人。分红保险的投资关系不明确，都是以保险关系存在。

第二，红利、股息来源于经营利润。保险的分红并不来自于保险公司的经营性利润，而是保险公司分红账户的可分配盈余。

第三，有法律认可的权益关系证明。比如股权证明、合伙协议。红利所得在税法中通常指的是上市公司向股东发放的额外股息，这些股息通常是公司由于某些特定原因（如特别股息）而发放的。利息是指个人或法人从存款、贷款或其他形式的债权投资中获得的利息收入。例如，从银行存款、债券、票据或其他债务工具中获得的利息。保险非权益性分配，投保人不持有保司的股权或债权。

所以分红险的分红收益并没有相关征税规定，所以香港分红险也不需要缴税。

这也就是为什么炒港股、每股征税闹沸沸扬扬，但香港保险没有，因为不在征税范围内。

作者：微信文章