CRS时代香港保险——您的财富“安全舱”

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随着 CRS（共同申报准则）的推进，不少友友在考虑香港保险时，都有一个大大的疑惑：香港保险收益要交税吗？今天咱就来唠唠。
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CRS：全球税务透明的“天网”


首先来了解下，什么是CRS？CRS是由经合组织（OECD）主导制定的，旨在让参与国和地区自动交换税务居民的金融账户信息，打击跨境逃税。

具体来说，内地人在香港的银行存款、股票基金、保单现金价值等信息，会由香港金融机构报给香港税务局，再自动交换给内地税务局，反之亦然。涵盖的金融资产范围广泛，但信息交换并不等于征税。        
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为何“现在”开始大规模补税？


CRS自2018年起执行，但此前执行力度较宽松。过去几年，许多人在境外投资盈利却未向内地税务局申报纳税。

今年3月底开始，执行力度明显加强，导致很多人陆续接到“追溯补税”的通知。补税流程包括提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查和公开曝光，积极配合主动补缴可避免后三步。        
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重点：需补缴哪些境外收益的税？


此次补税潮主要针对以下境外收益：1、境外存款利息。2、基金、理财产品的收益。3、股票的分红/股息。4、买卖股票产生的差价收益（资本利得）。

其中，券商账户是“重灾区”，外资银行次之，像汇丰这类合规严格的银行涉及面也很广。        
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焦点问题：境外保单收益会征税吗？


目前观察来看： 1、保险理赔金（如重疾险理赔保额、医疗报销款、身故赔偿金等）：无论是香港还是内地，保险理赔款（如重疾赔偿、身故赔偿、医疗报销等）都不被视为应税收入。香港税法如此规定，内地《个人所得税法》同样明确保险赔款免税。所以，两地政策一致，理赔款均无需缴税 。


2、分红收益：目前在香港，税法没将保险分红明确归类为利息、股息、资本利得，且香港没有资本利得税，所以港险的分红收益在香港是免税的。对于大陆人在香港投保保单产生的分红，国内现阶段也不需要交税。因为税务总局并没有相关规定，“利息、股息、红利所得” 在现行税法中有明确界定，保险分红不符合其核心特征，它不直接来自于保险公司的经营性收益，而是保司分红账户的盈余。
即使未来征税，门槛可能较高，参考国际做法，只对“提取金额超出已交保费本金的部分”征税，而很多分红险前期现金价值低，实际需缴税概率低。
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哪些投资者最受影响？


主要看以下三点： 1、税务居民身份：判断标准是在中国境内有住所，或无住所但在一个纳税年度内（1月1日-12月31日）在境内居住累计满183天。外籍人士在中国居住满183天，也视为中国税收居民，中国税收居民的全球所得需向中国申报纳税。

2、资金体量：资金量大、账户活跃度高的账户易被系统筛选优先核查，中等及大额资金被“关注”案例较多。 3、投资方式：股票短线交易者需警惕。内地对股票买卖差价按单笔盈利征收20%个人所得税，即使全年总账亏损，只要某几笔交易盈利，这几笔盈利部分也要单独交税，这对频繁交易的短线玩家不友好。        
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总结与建议


CRS虽非新事物，但今年执行力度显著加强，追溯补税已成现实。补税重点是境外利息、股息、理财收益和证券买卖差价。中国税收居民身份、较大资金体量、活跃券商账户是主要风险点，而境外保单暂无风险。香港保单仍是资产保护的“安全屋”，隐私性强、执行门槛高、控制权灵活，只要做好：合法配置+专业规划+隐私管理，就能安心增值！如果你对香港保险感兴趣，欢迎与我联系。


作者：微信文章