一文读懂!企业年金与职业年金,竟有这些大不同?

忆困血馆闻

大家好，我是晋廷，给大家聊聊职场里的那些事☛

在养老保障的版图中，企业年金和职业年金逐渐占据重要位置，为人们退休后的生活增添一份保障。

但很多人对它们的区别却一头雾水，今天就来给大家详细剖析剖析！

一、概念不同，受众有别

企业年金主要是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，通过集体协商自主建立的补充养老保险制度，面向企业员工。例如，一些大型民营企业为了吸引和留住人才，会建立企业年金计划。

而职业年金是机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度，受众为机关事业单位工作人员，像公务员、教师等群体。这就好比两个不同轨道上行驶的列车，各自承载着不同的人群驶向养老保障的彼岸。

概念与受众对比

类别	概  念	受众
企业年金	企业及其职工在依法参加基本养老保险基础上，集体协商建立的补充养老保险制度	企业员工
职业年金	机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险基础上，建立的补充养老保险制度	机关事业单位工作人员（如公务员、教师等）

二、缴费主体与比例的差异

企业年金缴费由企业和职工共同承担。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12% 。职工缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。以某互联网企业为例，企业缴费比例为6%，职工个人缴费比例为4% 。

职业年金缴费同样由单位和个人共同承担，单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。从比例上看，职业年金的单位缴费责任相对更重。



缴费主体与比例对比

类别	缴费主体	缴费比例
企业年金	企业和职工	企业缴费每年≤本企业职工工资总额 8%，企业和职工缴费合计≤12%
职业年金	单位和个人	单位缴纳本单位工资总额 8%，个人缴纳本人缴费工资 4%

三、管理模式与投资运营的不同

企业年金采取市场化运营模式，企业可以选择符合条件的法人受托机构作为受托人，由受托人选择账户管理人、托管人和投资管理人，对企业年金基金进行管理和投资运营。

职业年金则由各级社会保险经办机构负责经办，采用统一集中的管理模式。

投资运营方面，企业年金投资渠道相对更灵活多样，在遵循相关法规的前提下可根据市场情况进行资产配置。

职业年金由于涉及大量公职人员，投资运营相对稳健保守，确保资金安全是首要任务。

管理模式与投资运营对比

类别	管理模式	投资运营特点
企业年金	市场化运营，企业选法人受托机构，受托机构选其他管理人	投资渠道较灵活
职业年金	各级社会保险经办机构经办，统一集中管理	投资运营稳健保守

四、待遇领取方式的不同

企业年金待遇领取方式较为灵活，职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。

职业年金则在工作人员退休后，按月领取职业年金待遇。方式为按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。

待遇领取方式对比

类别	待遇领取方式
企业年金	达到退休年龄或完全丧失劳动能力，可按月、分次、一次性领取，或购买商业养老保险产品
职业年金	退休后，按月按计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，个人账户余额有继承权

企业年金和职业年金虽然都属于补充养老保险范畴，但在各个方面存在诸多区别。清晰了解它们的差异，对于企业和机关事业单位合理规划员工保障，个人明确自身养老权益都至关重要。

你对企业年金和职业年金还有哪些疑问呢？欢迎在评论区留言讨论。

作者：微信文章