香港保险税务生存指南:CRS时代的避险法则

就放荡不羁就h

近期税务稽查加强后，有人调侃：简直患上了“CRSPTSD”（创伤后应激障碍），看到税务局自查短信、来电就心慌。



很多高净值人士，也会担心：CRS全球征税搞得挺严，我买的香港保险会不会被查？要不要补税啊？”毕竟炒港美股要缴税这个事儿大家都听说了。

那今天我就用大白话聊聊，买香港保险到底跟CRS有啥关系，港险收益到底用不用交税？

Q



境外（香港）保险的分红收益是否在征税范围？

现在已经成为高净值人群热议的话题。

先说结论：

目前不用交税，但是以后不好说！

01

分红不用交税



分红收益≠“利息、股息、红利所得”

税法界定：利息源于债权（如存款），股息红利源于股权（股东身份）。

保险特性：投保人非保险公司股东或债权人，保单分红源于分红账户可分配盈余，非公司经营性利润。其法律基础是保险合同，非权益性投资关系。

结论： 保险分红不符合现行税法对“利息、股息、红利所得”的定义。

02

理赔款不用征税



除了分红外，保险的赔款也不用纳税，不管是重疾理赔还是身故赔偿。



例如，李女士购买一份内地寿险（保额500万美元），她百年了，其子女作为受益人，可获得500万美元赔偿。

子女拿到她的身故赔偿金，是无需缴纳个人所得税或遗产税的（中国目前无遗产税）。

无论是内地还是香港购的保单，都适用免税规则。

而且按照国际惯例，就算未来我国开征遗产税，保险的理赔款，通常也是免征遗产税的。

我国对分红型保险的红利是否征税，目前还没有明确规定。人寿保险的分红收益，本身就存在界定难的问题。说是说储蓄型保险，但本质上还是寿险，保障的是人的生命，不能简单当成一笔投资。所以目前我国，对于分红型人寿保险的红利是否要征税，还没有明确说法。现在普通保险的分红收益，不管是国内还是国外买的，暂时都不用交税。

（除了特定的养老保险，例如"税收递延型养老保险"，保险公司支付的“类利息”收入要代扣代缴所得税）

当然，现在没明确说要收税，但万一哪一年的新规出了，还是得按新规来。

03

两手准备



钱越多，税越复杂，大部分的人的需求，钱还是要拿回国内用。一线的高净值人群，早就盯紧风向，提前布局了。这3个关键信息，可能对大家有用：

1

发达国家对保险的“超额收益”征税，但理赔免税

例如老李在美国买了一份保单，交了20万美元保费，现金价值涨到35万美元。

如果退保取钱：赚的15万美元（35万美元-20万美元）算“资本利得”，可能要交税（比如20%→3万美元的税）。如果一直不取，等身故理赔：保险公司直接赔给受益人35万美元（或更高保额），1分钱的税都不用交。

其中的关键点就是：

别中途取钱，等理赔就免税。

适合长期持有、传承用。

2

保单放进信托，不分配就不交税

例如老李在香港买了份1000万的寿险，受益人写女儿，因为怕女儿上当受骗、乱花钱，



他把保单放进家族信托，约定孩子每年只能领50万美元。

这份保单在税务上的优势就是：就算保单现金价值在信托里涨到2000万美元、或者更多，

只要不取出来，信托就不用交所得税。孩子每年领的50万美元，按“赠与”或“信托分配”规则交税（可能税率更低）。

3

用“保单贷款”拿钱，贷款不用缴税

例如老李的保单现金价值有100万美元，急需用钱。如果老李直接退保：假设赚了20万美元，可能要交20%税→4万美元的税。如果办保单贷款：保险公司借老李80万美元（现金价值的80%），不算收入，不交税。每年付4%利息（3.2万美元），但保单可能继续增值5%（5万美元），净赚0.8万美元。

普通人买保险图保障，有钱人买保险：避税+传承：

1

大额寿险：身故理赔金免税，直接传给子女。

2

储蓄险+信托：细水长流给钱，避免子女挥霍或婚姻风险。

3

香港/境外保单：搭配香港/新加坡身份，避开未来可能的遗产税。

记住：

不要赌“国家永远不查税”，金税四期+全球CRS（税务信息交换），漏洞会越来越小。

赚钱靠本事，省税靠规划，找专业的人和机构，做合规方案。

政策变化前，准备好PlanB的方案；

用保险、信托、离岸架构，把税降到合法最低。

税务筹划不是钻空子，而是对财富负责。

你现在忽视的，未来可能让你多交7位数税款。

当然，具体操作还是得找专业人士聊聊，毕竟，万一就省下100万税了呢，还是很值得！



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