CRS监管升级!你的香港保险到底要不要交税?

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CRS监管升级，香港保单信息将全面透明化

什么是CRS？首先，CRS不是一种新的税种，更不是什么“全球征税法案”。全称是Common Reporting Standard（共同申报准则）主要用于金融账户信息的自动交换。



凡是买过香港保险的朋友都知道，在香港投保时，都要填写《自我证明》，声明自己是中国税务居民。

所以，香港保险公司确认您是内地居民后，就会依法把您的保单信息（比如投保人、受益人、保费、分红等）报给香港税务局。

之后，香港税务局会把这些信息交换给中国国家税务总局，整个过程衔接紧密，没有疏漏。

目的很简单：防止有人藏着境外资产逃税，让跨境收入更透明。

但注意了，CRS只负责信息交换，不直接征税——征不征税、征多少，得看你所在国家/地区的税法。

近年来，全球税务透明化进程加速，CRS（共同申报准则）监管日趋严格。2025年起，香港与内地的税务信息交换将进入深度执行阶段，重点包括：
✅ 申报范围扩大：不仅包括银行账户，所有具有现金价值的保险产品均需申报

✅ 穿透式审查：追溯至2017年开立的保单账户，确保无遗漏

✅ 新增申报内容：不仅现金价值，保单贷款、分红提取等交易也将被记录

核心影响：

并非所有保单都会被征税，但符合CRS标准的保单信息将自动交换至内地税务机关

申报≠直接交税，是否征税取决于保单类型和中国税法规定

香港保险在CRS里，会“曝光”吗

香港是CRS参与地区，所以香港保险公司会对“非香港税务居民”的保单进行信息收集和申报。

比如你是内地居民（中国税务居民），在香港买了保险，不管是重疾险、储蓄险还是寿险，只要是有现金价值的，就会被认为是财务账户。

保险公司都会记录你的身份信息、保单金额、分红等数据，按规定报给税务部门，最终同步给内地。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条的规定：“在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。”


中国纳税居民的常见误区提醒：

误区	说明
“我是外国护照，不算中国税务居民”	❌ 错。只要你在中国住够183天，就有可能被认定为税务居民。
“我公司在香港，我不是大陆税务居民”	❌ 错。如果你的生活和家人都在大陆，还是可能构成居民身份。
“只要我没有中国户籍，就不会被认定为居民”	❌ 错。CRS强调居住地而非国籍，户籍只是参考之一。

哪些香港保单会被CRS申报？如何判断？

我们持有的香港保险，无论是理赔款项还是分红收益，不需要交税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款，保险赔款免征个人所得税。



保险赔款是指保险人在保险合同约定的保险事故发生时，按照合同约定的方式、标准和期限向被保险人或受益人支付的资金。

保险赔款通常是在个人遭受损失或意外伤害时获得的补偿，其本质是对个人损失的弥补。

重疾险、寿险、医疗险和意外险都属于保险，我们持有的香港储蓄险也是寿险，所以身故赔偿金肯定是免征个人所得税的。

其次，香港储蓄险的分红本质上属于资本利得，目前也免征个人所得税。

香港储蓄险的分红主要来自保险公司的投资回报（如债券、股票等资产增值），因此其分红本质上属于资本利得，而非公司利润分配的股息。

这一性质与香港税法对投资收益的定义一致——香港对资本利得免征所得税，包括股票、基金、保险分红等投资收益。

香港储蓄险的分红在税务处理上通常被归类为资本利得，且目前在香港和内地均无需缴纳个人所得税。

最后，香港的投连险跟储蓄险一样，分红属于资本利得，目前也不征收个人所得税。

早在2017年，现金价值高于600万港币的香港保单都已经完成了在CRS的申报，但截至目前，翻遍整个互联网，没有找到一例因港险保单分红被征税的案例。

CRS的目的是通过加强全球税收合作，提高税收透明度，打击利用跨境金融账户逃税行为。


中国已与125个国家/地区（含香港、新加坡、开曼等）实现金融账户信息自动交换。我们的境外资产、收入数据对税务机关透明化。

免责声明：本文基于现行政策，具体税务处理请以税务机关解释为准。

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作者：微信文章