后CRS时代,香港保险税务优势究竟藏着什么秘密,竟能堪称财富“避风港”?

内托体头

近日，不少投资港股、美股的内地投资者收到税务部门通知，需按20%税率补缴税款。

盈利缴税、亏损自担，这一变化让众多投资者忧心忡忡。

而在这背后，CRS（共同申报准则）正发挥着巨大威力，后CRS时代已然来临，香港保险的税务优势愈发凸显。



CRS“大网”收紧，跨境税务监控升级

2025年3月26日，四省市税务局在48小时内密集发布高度一致的公告，这标志着自2018年中国实施新《个人所得税法》并加入CRS以来；

经过七年数据积累与技术准备，税务机关已建成成熟的跨境税源监控体系，开始进入成果“收割期”。

CRS的“杀伤力”不容小觑。

目前，中国已与121个国家和地区建立自动信息交换机制，传统“避税天堂”如开曼群岛、BVI、瑞士、新加坡等均在其中。

仅2024年9月的例行交换，中国税务机关就获取超300万条海外金融账户信息。

它聚焦“金融资产”信息交换，涵盖账户余额、投资收益、资金往来等关键数据；

通过大数据分析，能精准识别境内税务居民的海外资产配置情况，让海外资产无处遁形。



境外炒股：盈利缴税，亏损难抵

根据《中华人民共和国个人所得税法》，中国税务居民在境外取得的财产转让所得、财产租赁所得、股息/利息/红利所得，均应按20%的税率缴纳个人所得税。



境外炒股所得（包括股息收入及买卖差价收益）需按年度合并计算，盈利部分缴纳20%个人所得税，亏损可抵扣盈利额度。

例如，买A股票赚1000万，买B股票亏500万，纳税额为（1000万 - 500万）×20% = 100万。

这意味着投资者在境外炒股不仅要承担市场风险，还要面临较高的税务成本。

香港保险：税务优势显著，财富守护“利器”

重疾险、寿险：

依据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五项，人寿保单理赔的钱免征个人所得税。



无论是为自己还是子女配置香港重疾险或大额寿险，资金安全有保障，能为家庭提供坚实的健康和经济保障，且无需担心税务问题。

储蓄分红险：

香港分红保险本质是保险合同关系，非明确投资关系。

分红源于保险公司分红账户的可分配盈余，非企业经营利润，不属于“股息、红利所得”。

投保人不持有保险公司股权或债权，分红不构成权益性收益。

由于无明确征税依据，目前不纳入个人所得税征税范围。

而且，与港股/美股投资收益明确按20%征税不同，香港保险分红未被列入CRS信息交换范围，进一步增强了其税务优势。

后CRS时代，税务合规与优化成为高净值人士和投资者关注的焦点。

香港保险凭借其独特的法律属性和税务优势，为投资者提供了一个安全、稳定且税务友好的资产配置选择。

在复杂多变的税务环境下，合理利用香港保险，能让财富在合规的轨道上稳健增长，实现有效的传承与保护。
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作者：微信文章