紧急!炒港美股被追缴 20% 税,香港保险竟能 0 税躺赚?

寒郁轩良

近期，不少内地炒港美股的投资者收到税务部门通知，要求对境外炒股收益补缴 20% 个人所得税，引发市场震动。

炒港、美股的人天塌了，亏了自己承担，赚了还要交20%的税。

当海外投资税务监管日益严格，同为跨境金融产品的香港保险却为何能「独善其身」？



01

怎么会知道在海外炒港美股？

在海外投资，税务部门如何知道？
（一）CRS 是什么？为何让炒家「闻风丧胆」？

不得不提前几年落地的CRS（共同申报准则），参与国家和地区达121个，只要你在这121个地区有金融账户，那么账户的资产信息就会被传给所属税务居民的地区，像中国内地、香港、新加坡、英国等都在其中。

CRS主要聚焦“金融资产”信息交换，比如银行存款、理财产品、基金、股票、债券，以及保险合同现金价值（如储蓄险、年金险等）、信托私募受益信息等。但实物资产，像房产、珠宝、艺术品、黄金等非金融资产不在交换范围内。



02

炒股赚的钱被查到要交多少税？

据《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第十条规定，在境外取得的财产转让所得、财产租赁所得、股息/利息/红利所得，都要缴纳20%的所得税。



炒股赚的钱即为境外所得，包含股息、低买高卖差价等，盈利按照年度统一核算。

亏了可以抵额度，赚了算纳税金额。比如

假设投资者 2023 年操作如下：

买入 A 股票盈利 1000 万元；
买入 B 股票亏损 500 万元；收取港股股息 100 万元。
计税逻辑：应税所得额 =（股票盈利 - 股票亏损）+ 股息 =（1000 万 - 500 万）+100 万 = 600 万元；应纳税额 = 600 万 × 20% = 120 万元。
03

香港保险是否需要缴税？


（一）重疾险 / 寿险：理赔金完全免税

根据《个人所得税法》第四条第五项规定，人寿保险的理赔金属于免税范畴。例如：

投保香港重疾险，确诊癌症后获赔 500 万港元，无需缴税；
投保高额寿险，身故后受益人获赔 1 亿港元，同样免征个人所得税。
法律依据：保险理赔金被视为「风险补偿」而非「投资收益」，因此不在征税范围内。

也就是你给自己或孩子买了香港重疾险，或者买了大额寿险，可以放心。
（二）储蓄分红险：分红收益暂无明确征税规定

我们可以对照《中华人民共和国个人所得税法》第二条的规定来探讨：



香港分红保险的投资关系不明确，都是以保险关系存在，所以不属于明确的投资关系；

香港储蓄分红险（如友邦盈御、永明万年青）的收益主要来自「非保证分红」，其税务属性存在争议：

非投资关系：投保人购买的是保险合同，而非直接投资保险公司的股权或债权；
收益性质模糊：分红来源于保险公司分红账户的可分配盈余，不属于「股息、红利」或「财产转让所得」；无直接法律依据：现行《个人所得税法》未明确将保险分红纳入应税范围。
实操现状：目前内地税务部门尚未对香港分红险收益征税，市场普遍认为其属于「政策空白地带」。
所以分红险的分红收益并没有相关征税规定，所以香港分红险也不需要缴税。

这也就是为什么炒港股、每股征税闹沸沸扬扬，但香港保险没有，因为不在征税范围内。
为何香港保险能「避税」？底层逻辑大不同

法律属性差异

股票 / 基金：明确属于「投资行为」，收益需按资本利得或股息征税；保险：核心是「风险转移工具」，理赔金和分红的法律定性更模糊，难以直接套用现有税法条款。
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