CRS监管重磅升级,对香港保险影响究竟几何?一文全解析!

因醉鞭名马幌

2025年，OECD 主导的CRS（共同申报准则），掀起新一轮监管升级风暴，此次升级对金融机构的尽职调查与信息申报提出了更高要求，其严格程度、细致程度与覆盖范围都达到全新高度，全球税务透明化进程由此大步迈进，对企业和个人的跨境资产配置、税务合规等方面产生了深远影响。

值得关注的是，香港与内地CRS数据交换量三年暴涨317%，金税四期更是强大，现已实现跨境资金流秒级比对——差异超过20万元将自动触发稽查。



面对如此形势，不少朋友心中都打上了大大的问号：CRS 汹汹来袭，我买的香港保险会不会被征税？

随着全球税务透明化进程加速，这个问题确实值得深挖。今天我们就来拆解CRS的核心逻辑，以及它对香港保单的真实影响。

CRS是什么？

CRS，中文名“共同申报准则”，简单来说就是全球100多个国家/地区（包括中国内地和香港）联手编织的一张税务信息交换网，倡导通过自动交换金融账户信息（如银行存款、股票、基金、保险等），打击跨境逃税和洗钱行为。



2018年9月，我国首次与伙伴国进行了CRS涉税信息交换，截至2023年4月，我国已与106个国家/地区达成了CRS交换协议。



香港保险公司通常会要求投保人填写 “税务居住地自我证明” ，声明自己的税务居民身份及税务编号（中国内地居民为身份证号）。这些信息会被定期报送至香港税务局，再通过CRS机制自动交换至内地税务机关。

。

交换信息≠自动征税

但同时，我们也需要明确：CRS不是新税种，只是信息的交换。而交换信息≠自动征税，税务处理仍按现行税法执行。
那么按照现行法律，中国税收居民身份的怎么样确定的呢？
根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条的规定：“在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。”
也就是中国税收居民身份的确定，并非以“国籍”为判断标准，而是基于“住所”和“居住时间”进行判断。拥有中国护照、户籍、身份证的个人，通常都会被认定为中国税收居民。

误区	说明
“我是外国护照，不算中国税务居民”	❌ 错。只要你在中国住够183天，就有可能被认定为税务居民。
“我公司在香港，我不是大陆税务居民”	❌ 错。如果你的生活和家人都在大陆，还是可能构成居民身份。
“只要我没有中国户籍，就不会被认定为居民”	❌ 错。CRS强调居住地而非国籍，户籍只是参考之一。

中国纳税居民的常见误区提醒

那么，具体有哪些境外所得需要申报纳税呢？
根据《财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第3号），“境外所得”，主要包括????

①境外取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费；
②境外从事生产、经营活动取得的所得；
③境外取得的利息、股息、红利所得；
④境外不动产、股票、股权等财产的转让所得；
⑤境外偶然所得。



港险保单需要缴税吗？

现在我们来看看大家最关心的香港保险的保单的纳税问题，首先可以明确的回答：目前香港保险的理赔款和分红收益是不在征税范围的。

01

保险理赔款不征税

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条（五）????



保险赔款无需纳税，无论是重疾理赔、还是身故赔偿，只要是基于保险责任出发的赔付，都免税。

02

保险的分红收益不算

“利息、股息、红利所得”

《个人所得税法实施条例》第六条规定：利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。


而个人拥有债权，就是债权人，债权会产生利息；个人拥有股权，就是股东（投资者），可凭股权享有企业的股息和红利，公司可以以现金形式派发股息和红利，也可以以股票形式派发。
而我们的香港保险中，投保人不持有保司的股权或债权，保险非权益性分配，所以也是不用交所得税的。
其实，香港储蓄险的分红源于保险公司的投资回报，性质属于资本利得。目前内地对资本利得暂未开征个税，香港亦无资本利得税。

03

遗产税？

我国在1950年颁布的《全国税政实施要则》中 ,设立了14个税种，其中有遗产税。虽然按照国家一直没有式开征，但这也说明了遗产税是一直存在的一项税种，一旦国家需要开征遗产税，并不存在法律制度上的问题。

所以，不确定未来一定会开征遗产税，也不能保证未来一定不开征遗产税。

2022年，韩国著名企业三星电子的长公主，已故会长李健熙的大女儿—李富真贷款交遗产税上了热搜，当时她为了缴纳遗产税，贷款金额高达1000亿韩元（约5亿人民币）。



在遗产税这一议题上，很多富豪和高净值人群心存忧虑，担心其子女在未来继承遗产时将面临沉重的税负负担。

但在香港，遗产税自2006年后不需要征收。

所以，香港保险不仅是财富管理工具，而且还具备强大的税务规划功能。投资者可以通过配置香港保险实现财富管理和税务规划，确保家族财富得以安全、合法地传承给下一代，实现财富的长期保值与增值。



香港保险的避税机制体现在



1、港险产品的投资回报是免税的

当保险产品获得投资收益时，无需缴纳任何所得税。

这为投资者提供了一个更加优质的投资环境，因为它可以帮助投资者财富增值，同时也避免了一些不必要的税收开支。

2、港险还可以作为避税工具使用

投资者可以通过配置香港保险，有效规避未来可能的遗产税和赠与税。

能帮助投资者保护自身遗产，还能保证财产被合理地分配给其继承人或受益人。

写在最后

CRS的本质并非加税，而是全球税务透明化的必然进程。对于合法合规配置香港保单的普通投资者，信息交换本身不会带来额外税负。

财富透明化时代，个人海外收入的税务合规与规划已然迫在眉睫，合法合规才是最佳的税务筹划。

在这一时代洪流中，个人唯有主动顺应趋势，将合规意识深深植入心间，做好高瞻远瞩的规划，方能在全球化经济活动的浪潮中稳扎稳打、破浪前行，成功规避潜在的税务风险，那么，你的资产配置策略，是否已为迎接这一时代挑战做好准备了呢？

春宜花，夏宜风，秋宜月，冬宜雪，

而今四时皆宜港险。

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END

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免责声明：本篇内容仅供参考，不构成具体的法律、税务或投资建议。建议读者根据自己具体情况，咨询专业顾问，并根据最新的法律法规调整策略。

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作者：微信文章