最近特别火热的香港保险要交税了?

因醉鞭名马幌

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大家好，我是大表哥。

有两个月没更新文章了吧，对不住大家~

主要是因为最近香港保险过于????了。大表哥又人手不太够，有点搁置了。

其实还有很多话题想要和大家聊。

比如这一篇，听说海外收入也有个税，香港保险的分红会不会要被征？

...

马上就到6月底了。内地税务要求每年6月30日前，要自行在个税App中对上一个自然年进行汇算清缴。

所有人申报上一年的总体收入时，税务局会根据具体情况，有的人要补缴，有的人还能把多缴的钱给要回来。

具体为什么，不在本文讨论的范围。

我们要重点说的是，如果大陆人在海外有收入，是不是要申报收入并且被征税。

联想到这两年热度不下的香港保险。

绝大多数内地人接触到香港保险，其未来收益吸引力太强，都跑到香港来签保单了。除了保障类的赔偿金外，带有分红属性的收益会不会要交税呢？怎么交？

这是个疑问。

《个人所得税法》第二条第6项：「下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（六）利息、股息、红利所得」

那么问题来了，分红保险的红利，算不算红利所得？

首先我们确定红利的定义与范畴，《个人所得税法实施条例》第六条第6款明确规定：利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。


红利，是除股息外，其他基于投资关系产生的非固定利润分配（如合伙企业分红、合作社盈余分配等）。

它的核心特征包括三点：

1、投资属性：必须基于明确的投资关系（如股权、债权）

2、利润分配来源于经营利润

3、需有法律认可的权益证明（如股权证书、合伙协议）。

基于这三点，我们来看看保险中的分红是否属于应税“红利”。

1、分红保险的投资关系并不明确，保险关系为主。

2、保险的分红不直接来自于保险公司的经营性收益，而是保险公司将分红账户的三差盈余，按比例分配给保单持有人。

3、投保人不是保险公司股东，不是权益类投资。

所以，到目前，也没有任何法条明确分红保险的红利就等于所得税法里提到的应税红利。

2018年，我国第一次进行CRS数据交换时，税务总局对记者说，对保单分红是否缴纳个税，尚无专门规定，目前领取保单分红可以不缴个人所得税，至于未来还不确定。

OK，至少现在不收。

【有关CRS是什么，下期我们再详细聊】

那未来呢？保险强调的是长期合同，存续达终身，到时候收了咋办？

个人所得税，有得才有税。

保险所得有两种，一是赔款，二是红利。

赔款，应该没争议，补偿性质的所得都不用交税。是你应得的。

红利，就复杂一些了。红利的分配方式主要就两种，一种叫做美式分红，一种叫做英式分红。


美式分红，就是现金分红，顾名思义，就是保险公司允许投保人直接提取到银行的现金，理论上，属于财产性收入要报税。我刚才说的是允许，也就是说你也可以不提取，放在保险公司的分红账户上生息，不着急兑现。自然就不用申报个税。

英式分红，也叫增额红利，（市场上绝大多数是这种分红方式）。增额增的是保额。我们在投保时，都有一个名义保额（比如10万），基于这个名义计算出你要交的保费（比如一年交2000，交个十年）。但是因为有分红，所以这个10万会随着时间慢慢上升。等到触发了理赔条件，再赔付给投保人。赔付，就不用交税。

买了分红保险，未来肯定要取的，提取的金额怎么办？

通常情况下，我们所买的储蓄类保险，未来就是基于所交保费往上增值，等回本期过了，必然是退保时的现金价值高于当初交的总保费的。所以这个退保时的现金价值算不算投资收益，就有说法了。理论上现金价值增长就属于应交税额了。

具体说法，比较专业，我在这里不详述了。

说点大众可以听懂的，储蓄险客户最关注的，到底有没有方法，可以让保险收益，不交税呢？

所谓上有政策，下有对策。

为什么保险对于高净值人群有那么大的吸引力。就在于保险有很多处理方法来帮助其避税。

简单说两句：

1、保单贷款。当保单价值累积到一定程度的时候，你可以选择做保单贷款，上限一般是现金价值的80%左右，就可以拿来用了。不过既然是贷款，那就是有利息产生，保险公司的利息一般低于市场利息。如果不还贷款额，就一直还利息，未来保单终止时总保额扣掉本利后，剩余部分以赔款形式支付给受益人。

2、税务筹划。税务规划的内容有很多，涉及保险的可以做保险金信托。通过身份规划，税务身份地免税，自然就不用交税了。





看到这里了，扫个微信聊一聊吧~

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作者：微信文章