什么情况可以提取企业年金?

无人岛屿颈

80后农村娃，专注养老退休金和房产研究，多年财经记者，是你了解老年政策变化、快乐晚年的知心朋友。

沈阳某国营单位的孙大姐，明年就要退休了。
为此，孙大姐在后台咨询我，她有一笔十几万的企业年金，退休后怎样规划提取好？

截至2024年末，全国共有约3241万人参加企业年金，但能说清企业年金提取规则的，不足三成！

今天，我们就来好好谈谈这个话题，毕竟这也是关系到千万人晚年钱袋子的大事！







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企业年金：藏在工资条里的“第二养老金”

先说什么是企业年金？

企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

国家鼓励企业建立企业年金，所需费用由企业和职工个人共同缴纳，基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营‌。

说白了，企业年金就是“基本养老保险”的升级版，相当于给退休金上了个“双保险”。

国家规定，企业每年缴费不超过职工工资总额的8%，个人交4%，这些钱会单独存进一个账户，通过投资赚收益。

截至2024年，全国15.9万家企业、3241万职工都有了这份“额外保障”。

但有一点要记住：企业年金是“强制储蓄”，没到条件谁也别想提前拿走，就算离职、生病也不行！







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四大提取条件：走错一步钱就“打水漂”

那么问题来了，提取企业年金要符合什么条件呢？

关于这个问题，我给你翻开当前最权威的法例，即《企业年金办法》第二十四条、二十五条：

先看第二十四条：

符合下列条件之一的，可以领取企业年金：

（一）职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；

（二）出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；

（三）职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。

再看第二十五条：

未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。

好了，具体该如何提取企业年金呢？

我们给大家梳理了以下几条路子。

第一种，退休提取。

这是最常用，又最容易算错账，也是大多数人的选择，但怎么领大有讲究。

年龄门槛：男60岁、女干部55岁、女工人50岁。

领取方式：

按月领：孙大姐工龄32年，年金账户里有12万，按月领每月税费约800元，税负最低。

一次性领：看似省心，实则税负高达45%，12万最后只能拿到6.6万！



第二种，出境定居，移民时的“紧急通道”。

如果你办了移民手续，需提供护照、签证等证明，就能提取年金。

好处是税率低，按综合税率10%计税，比退休一次性领省35%的税。

但记住，必须是正式移民，旅游签证可不行！

第三种，是身故继承，这最后一道防线。

万一突然离世，企业年金能留给家人，但必须提前指定受益人。

榆树的老李就吃了大亏：突发心梗去世，没指定受益人，23万年金直接充公。

所以，建立年金计划时一定要填清楚受益人，别嫌麻烦！

第四种，就是完全丧失劳动能力，特殊情况下的“救命钱”。

如果因病或意外完全丧失劳动能力，经市级以上部门鉴定后，可一次性或分期领取。

这是给特殊人群的“绿色通道”，但鉴定手续必须齐全。







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税费计算：不同领法差好几万，算错悔终身

企业年金也是要交税的，这个大家要特别注意！

为什么我们要这么说呢？

我们看税率对比，领法不同，税负悬殊。





根据上面的比例，我们建议孙大姐的最优方案是：

分15年领最划算。

账户余额：12万元（含收益）。

具体领法：

分15年领取，每年领8000元，适用10%税率，总税负12000元，实际到手10.8万，比一次性领多拿4.2万！

同时，孙大姐可结合投资需求，选择分期或购买商业保险。







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两大陷阱别踩

下面有2个坑，我们也是要了解并避免的。

第一个坑，是提前支取。

如果没到退休年龄就想拿钱的，那么会交高税，按45%税率狠狠征税，10万最后只剩5.5万。

第二个坑，是继承纠纷。

如果受益人没公证，那么家人可能为了钱对簿公堂，最后一分都拿不到！

总的来说，提前锁定企业年金，别让养老钱“偷偷溜走”！

人生没有彩排，养老钱更经不起折腾。

看懂政策、算清账，才能守住晚年的每一分底气！

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作者：微信文章