一张表看懂企业年金与职业年金的区别

掌舵的鱼1987

每月发工资时，有人发现工资条上扣了一笔企业年金，有人则扣的是职业年金。同样是补充养老缴费，为什么有人扣多扣少看公司，有人却雷打不动固定比例？下面，就用一张表讲透两者最直观的区别，这直接决定你每月存进养老账户的钱能差多少！一、先看关键数据对比表：缴费比例弹性vs固定

对比维度	企业年金	职业年金
适用人群	企业及职工（自愿建立）	机关事业单位编制内人员（强制建立）
缴费主体	企业 + 职工共同承担	单位 + 工作人员共同承担
企业 / 单位缴费	≤工资总额 8%（企业自主协商）	固定 8%（单位缴纳，全国统一）
个人缴费	企业与职工协商（常见 3%-4%）	固定 4%（本人缴费工资，直接代扣）
合计上限	企业 + 个人≤12%	单位 + 个人 = 12%（无浮动）
是否强制	企业自愿建立	政策强制全覆盖

一眼看懂核心差异：企业年金像浮动套餐，缴多缴少企业和你商量着来；职业年金像固定套餐，只要在编就按 12% 的死规定足额缴。二、企业年金：缴费比例为何有弹性空间？企业年金的缴费规则可以概括为协商为主，上限管控：企业缴费：每年不超过职工工资总额的 8%，比如 100 人企业月工资总额 100 万，企业每月最多缴 8 万个人缴费：比例由企业和职工通过集体协商确定，常见 3%-4%（也可选择不缴，但多数企业会要求同步缴纳）合计限制：企业 + 个人缴费总和不能超过工资总额的 12%（比如企业缴 8%，个人最多缴 4%）三、职业年金：为什么能做到固定 12%？1. 政策强制一刀切，解决公平性问题2014 年机关事业单位养老保险改革时，职业年金作为配套政策同步落地，核心规则：单位必须缴8%：无论单位预算松紧，必须按工资总额 8% 缴纳（来源：财政拨款或单位自有资金）个人必须缴4%：从工资直接代扣，比如月薪 1 万即扣 400 元，没有协商空间缴费基数同步：与基本养老保险基数一致，杜绝按最低基数缴的情况2. 省级统筹托底，杜绝断缴风险不同于企业年金可能因效益暂停，职业年金的缴费具有三稳特点：稳定性：只要在职在编，缴费从不中断统一性：全国执行同一比例，不存在地区 / 单位差异保障性：单位缴费部分 100% 进入个人账户（企业年金部分企业会设归属期，比如工作满 5 年才完全归属）四、如何影响你的养老钱袋子？1. 长期：投资收益有规模效应企业年金：由企业自主选择投资机构，收益随市场波动（2022 年平均收益率 5.8%）职业年金：省级集中投资运营，依托大规模资金优势，2022 年平均收益率 6.2%，长期更稳健2. 隐性福利：职业年金单位缴费全归属企业年金通常设归属期（如工作 3 年归属 50%，5 年全归属），若中途离职，企业缴的部分可能拿不走；而职业年金无归属期，单位缴的 8% 从第一天起就完全属于个人。给两类人群的建议企业职工：优先选择建立企业年金的单位，协商时争取企业多缴、个人同步（如企业 8%+ 个人 4% 顶格缴）离职时及时办理账户转移，避免断缴损失机关事业单位人员：确认缴费基数是否按实际工资足额缴纳（避免按最低基数少缴）退休时可选择按月领取或一次性购买商业保险，灵活规划养老现金流关注我为您分享更多相关知识往期推荐！！！体制内退休必看！你的生活补贴由这 4 部分组成将要退休人员注意！延迟退休时间表曝光！1965年出生的男性、1970年女性，退休要晚多少年？退休人员注意！60岁、70岁、80岁的养老金补发款就要到账了！2025退休政策落地！延迟退休怎么算？2025养老金 “20连涨” 定了：3类人多拿！这2类人领钱资格要丢！单位职工VS灵活就业人员，怎么办理退休医保，附材料清单！灵活就业人员缴费选60%还是100%？20年缴费养老金的差距！退休人员注意！职工医保退休要缴满多少年？看这篇就够了！国企职工注意！90年代漏缴社保可能让你工龄归零，附自查清单！企业年金可以不缴吗？这3类人放弃等于放弃隐形的养老金！灵活就业者/跨省打工者注意！交满15年社保还不够，这4件事不办养老金可能清零！


作者：微信文章